新NISAについて

令和6年1月から新しいNISA（上場株式等の配当所得・譲渡所得の非課税制度）が始まっています。従来の制度と比較して投資枠が拡充されるため、今まで上場株式等に投資を行ったことがない方で、新しいNISAを利用して投資を始めようと考えている方も多いと思います。

１．NISAとは
NISAは、18歳以上（非課税口座を開設する年の1月1日現在）の方が、金融機関に開設している非課税口座で取得した上場株式等について、その配当等や売却益が非課税となる制度です。

２．新NISAの投資枠について
新NISAでは、その年に投資できる上限額（年間投資上限額）が定められており、「つみたて投資枠」で120万円、「成長投資枠」で240万円となっています。したがって、年間で最大360万円の投資枠を利用できることとなります。また、従来のNISAであった非課税保有期間の制限が無くなり、無期限となりました。
ただし、その年の投資額が、この年間投資上限額に達していない場合であっても、非課税保有限度額（二つの枠合計で1,800万円、成長投資枠単独で1,200万円）を超えて投資することはできません。

３．投資対象商品について
「成長投資枠」で投資できる金融商品は、上場株式、上場投資信託の受益権(ETF)、公募株式投資信託の受益権、上場不動産投資法人の投資口(REIT)となっていますが、「つみたて投資枠」では、このうち上場投資信託の受益権(ETF)、公募株式投資信託の受益権のみとなっています。
また、「つみたて投資枠」においては定期かつ継続的な方法で投資することが条件となっています。

４．金融機関の開設について
既に従来のNISAの口座を開設済みの方は、新たな手続きをせずに現在の金融機関でそのまま新NISAの「つみたて投資枠」と「成長投資枠」が設定されます。
金融機関の変更は可能ですが、「つみたて投資枠」と「成長投資枠」を別々の金融機関で開設することはできません。一つの金融機関で利用する制度となっています。